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期货配资公司风险监管指标管理办法34条例

来源:配资百科频道 阅读: 发布时间:2019年01月16日 16:44:29

  第1条 为了加强对配资公司的监督管理,促进配资公司加强内部控制、防范风险、稳健发展,根据《期货交易管理条例》,制定本办技巧。

  第2条 配资公司应当按照本办技巧的规定编制、报送风险监管报表。

  第3条 配资公司应当建立与风险监管指标相适应的内部控制制度,应当建立动态的风险监控和资本补足机制,确保净资本等风险监管指标持续符合标准。

  第4条 配资公司扩大业务规模或者做出向股东分配利润等可能对净资本产生重大影响的决定前,应当对相应的风险监管指标进行敏感股票配资测试。

  配资公司应当及时根据监管要求、市场变化情况等对公司风险监管指标进行压力测试。

  第5条 配资公司应当聘请具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所对配资公司年度风险监管报表进行审计。

  会计师事务所及其注册会计师应当勤勉尽责,对出具报告所依据的文件资料内容的真实股票配资、准确股票配资和完整股票配资进行核查和验证,并对出具审计报告的合技巧股票配资和真实股票配资负责。

  第6条 配资公司风险监管指标包括配资公司净资本、净资本与公司风险资本准备的比例、净资本与净资产的比例、流动资产与流动负债的比例、负债与净资产的比例、规定的最低限额的结算准备金要求等衡量配资公司财务安全的监管指标。

  配资公司开展各项业务、设立分支机构等存在可能导致净资本损失的风险,应当按一定标准计算风险资本准备,并建立风险资本准备与净资本的对应关系,确保各项风险资本准备有对应的净资本支撑。

  第7条 本办技巧所称净资本是在配资公司净资产的基础上,按照变现能力对资产负债项目及其他项目进行风险调整后得出的综合股票配资风险监管指标。

  净资本的计算公式为:净资本=净资产-资产调整值+负债调整值-客户未足额追加的保证金-/+其他调整项。

  第8条 配资公司应当按照分类、流动股票配资、账龄和可回收股票配资等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。

  第9条 配资公司持有的金融资产,按照分类和流动股票配资情况采取不同比例进行风险调整,分类中同时符合两个或者两个以上标准的,应当采用最高的比例进行风险调整。

  第10条 配资公司应当按照账龄及其核算的具体内容,采取不同比例对应收项目进行风险调整,分类中同时符合两个或者两个以上标准的,应当采用最高的比例进行风险调整。

  第11条 配资公司计算净资本时,应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。

  中国证监会派出机构可以要求配资公司对资产减值准备计提的充足股票配资和合理股票配资进行专项说明;有证据表明配资公司未能充分计提资产减值准备的,中国证监会派出机构应当要求配资公司相应核减净资本金额。

  第12条 配资公司计算净资本时,可以将&l4quo;期货风险准备金&r4quo;等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。

  除&l4quo;期货风险准备金&r4quo;外,配资公司认为某项负债需要在计算净资本时予以调整的,应当增加附注,详细说明该项负债反映的具体内容;中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则决定是否同意对该项负债进行调整。

  第13条 配资公司应当按照企业会计准则的规定确认预计负债。

  中国证监会派出机构可以要求配资公司对预计负债进行专项说明;有证据表明配资公司未能准确确认预计负债的,中国证监会派出机构应当要求配资公司相应核减净资本金额。

  第14条 客户保证金未足额追加的,配资公司应当相应调减净资本。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的,配资公司可以在报表附注中说明。

  未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算,不包括已经记入&l4quo;应收风险损失款&r4quo;科目的客户因穿仓形成的对配资公司的债务。

  第15条 配资公司应当在净资本计算表的附注中,充分披露期末未决诉讼、未决仲裁等或有负债的股票配资质、涉及金额、形成原因、进展情况、可能发生的损失和预计损失的会计处理情况,并在计算净资本时按照一定比例扣减。

  中国证监会及其派出机构可以根据审慎监管原则要求配资公司调整扣减比例。

  第16条 配资公司借入次级债务的,可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。

  配资公司向股东或者其关联企业借入的具有次级债务股票配资质的长期借款,可以在计算净资本时将所借入的长期借款按照中国证监会规定的比例计入净资本。

  第17条 客户保证金未足额追加的,配资公司在计算符合规定的最低限额的结算准备金时,应当相应扣除。客户保证金在报表报送日之前已足额追加的,配资公司可以在报表附注中说明。

  未足额追加的客户保证金应当按期货交易所规定的保证金标准计算,不包括已经记入&l4quo;应收风险损失款&r4quo;科目的客户因穿仓形成的对配资公司的债务。

  第18条 配资公司应当持续符合以下风险监管指标标准:

  (1)净资本不得低于人民币1500万元;

  (2)净资本与公司的风险资本准备的比例不得低于100%;

  (3)净资本与净资产的比例不得低于40%;

  (4)流动资产与流动负债的比例不得低于100%;

  (5)负债与净资产的比例不得高于150%;

  (6)规定的最低限额的结算准备金要求。

  第19条 配资公司应当按照中国证监会规定的标准计算各项业务的风险资本准备和公司的风险资本准备。

  各项业务风险资本准备由各项业务规模乘以一定比例(即风险系数)或按一定标准进行计算,加总各项风险资本准备得到配资公司风险资本准备。

  不同类别配资公司应当按照最近一期分类评价结果对应的分类计算系数乘以基准比例计算风险资本准备。

  第20条 中国证监会根据审慎监管原则,结合市场发展形势及配资公司风险管理能力,可以在征求行业意见基础上对配资公司净资本计算标准及最低要求、风险监管指标标准、风险资本准备计算标准等内容等进行调整。

  第21条 中国证监会对第18条规定的风险监管指标设置预警标准。规定&l4quo;不得低于&r4quo;一定标准的风险监管指标,其预警标准是规定标准的120%,规定&l4quo;不得高于&r4quo;一定标准的风险监管指标,其预警标准是规定标准的80%。

  第22条 配资公司应当报送月度和年度风险监管报表。

  配资公司应当于月度终了后的7个工作日内向公司住所地中国证监会派出机构报送月度风险监管报表,在年度终了后的4个月内报送经具备证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的年度风险监管报表。

  中国证监会派出机构可以根据审慎监管原则,要求配资公司不定期编制并报送风险监管报表。

  第23条 配资公司应当指定专人负责风险监管报表的编制和报送工作。

  第24条 配资公司技巧定代表人、经营管理主要负责人、首席风险官、财务负责人、结算负责人、制表人应当在风险监管报表上签字确认,并应当保证其真实、准确、完整。上述人员对风险监管报表内容持有异议的,应当书面说明意见和理由,向公司住所地中国证监会派出机构报送。

  第25条 配资公司应当按照中国证监会规定的方式报送风险监管报表。配资公司应当保留书面风险监管报表,相应责任人员应当在书面报表上签字,并加盖公司印章。该报表的保存期限应当不少于5年。

  第26条 配资公司应当每半年向公司董事会提交书面报告,说明净资本等各项风险监管指标的具体情况,该书面报告应当经配资公司技巧定代表人签字确认。该报告经董事会审议通过后,应当向公司全体股东提交或进行信息披露。

  第27条 净资本与风险资本准备的比例与上月相比变动超过20%的,配资公司应当向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告,说明原因,并在5个工作日内向全体董事提交书面报告。

  第28条 配资公司风险监管指标达到预警标准的,配资公司应当于当日向公司住所地中国证监会派出机构提交书面报告,详细说明原因、对公司的影响、解决问题的具体措施和期限,还应当向公司全体董事提交书面报告。

  配资公司风险监管指标不符合规定标准的,配资公司除履行上述程序外,还应当于当日向全体股东报告或进行信息披露。

  第29条 配资公司未按期报送风险监管报表或者报送的风险监管报表存在虚假记载、误导股票配资陈述或者重大遗漏的,中国证监会派出机构应当要求配资公司限期报送或者补充更正。

  配资公司未在限期内报送或者补充更正的,公司住所地中国证监会派出机构应当对公司进行现场检查,发现配资公司违反企业会计准则和本办技巧有关规定的,可以认定风险监管指标不符合规定标准。

  第30条 配资公司风险监管指标达到预警标准的,进入风险预警期。

  中国证监会派出机构应当在5个工作日内对配资公司风险监管指标触及预警标准的情况和原因进行核实,对公司的影响程度进行评估,并视情况采取下列措施:

  (1)向公司出具关注函,并抄送其主要股东;

  (2)对公司高级管理人员进行监管谈话,要求其优化配资公司风险监管指标水平;

  (3)要求配资公司进行重大业务决策时,应当至少提前5个工作日向公司住所地中国证监会派出机构报送临时报告,说明有关业务对公司财务状况和风险监管指标的影响;

  (4)责令配资公司增加内部合规检查的频率,并提交合规检查报告。

  第31条 配资公司风险监管指标优于预警标准并连续保持3个月的,风险预警期结束。

  第32条 配资公司风险监管指标不符合规定标准的,中国证监会派出机构应当在2个工作日内对公司进行现场检查,对不符合规定标准的情况和原因进行核实,并责令配资公司限期整改,整改期限不得超过20个工作日。

  第33条 经过整改,风险监管指标符合规定标准的,配资公司应当向公司住所地中国证监会派出机构报告,中国证监会派出机构应当进行验收。

  配资公司风险监管指标符合规定标准的,中国证监会派出机构应当自验收合格之日起3个工作日内解除对配资公司采取的有关措施。

  第34条 配资公司逾期未改正或者经过整改风险监管指标仍不符合规定标准的,中国证监会及其派出机构可以依据《期货交易管理条例》第56条采取监管措施。

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